Autore: Benedetta Lupo
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Dott. Marco Sagliocco
In tema di antiriciclaggio, particolarmente delicata è la gestione degli aspetti della privacy. Gli
obblighi di identificazione, registrazione e conservazione dei dati, nonché di segnalazione delle
operazioni sospette, costituiscono trattamento dei dati protetti e sono regolamentati dal D.Lgs.
n. 196/2003
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Ernesto Sellitto
La guida del Quotidiano Ipsoa
Lo scenario normativo ha subito, nel tempo, importanti e radicali modifiche fino a giungere all’elaborazione di una specifica definizione di riciclaggio, con la previsione di una diversa tipologia di sanzioni, penali e/o amministrative correlata alla natura dell’omissione o dell’infrazione commessa
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Dott. Comm. Fabio Campagna
La guida del Quotidiano Ipsoa
Lo scopo principale della disciplina antiriciclaggio è di consentire il monitoraggio delle movimentazioni finanziarie al fine di poterne ricostruire, ove necessario, le fonti e gli impieghi. Per raggiungere tale obiettivo il legislatore ha via via penalizzato l’utilizzo del denaro contante, favorendo l’impiego di
canali “tracciabili”
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Ernesto Sellitto
La guida del Quotidiano Ipsoa
Intermediari finanziari e altri soggetti obbligati inviano all’UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Il sospetto è desunto dalle
caratteristiche, entità, natura dell’operazione o da qualsivoglia altra circostanza conosciuta in ragione delle funzioni esercitate
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Dott. Comm. Alessandro Foderà
La guida del Quotidiano Ipsoa
Gli obblighi di registrazione e conservazione sono finalizzati a consentire l’utilizzo dei dati registrati e conservati per indagini aventi ad oggetto eventuali operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, ovvero per analoghe analisi effettuate dalla UIF o da altra Autorità competente
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Dott.ssa Marta Belgiovine
La guida del Quotidiano Ipsoa
Il professionista deve essere in grado, sulla base dei dati raccolti, di dimostrare all’Autorità di controllo di aver adottato tutte le misure previste dalla normativa di settore
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Ernesto Sellitto
Elusione del principio di inerenza
La Corte di Cassazione rimette in discussione le valutazioni circa il requisito dell’inerenza della deducibilità degli interessi passivi in una operazione di Merger Leverage Buy Out (Mlbo)
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Dott.ssa Marta Belgiovine
La guida del Quotidiano Ipsoa
Nella sua concreta attuazione, il D.Lgs. n. 231/2007 prevede una serie di adempimenti esecutivi a carico del professionista: adempimenti che devono essere conformati, sin dal momento in cui il professionista riceve l’incarico, alla tipologia del cliente nonché dalla prestazione professionale da quest’ultimo richiesta
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Ernesto Sellitto
Regima IVA dell’attività di banca depositaria
Per nuovi contratti da stipulare, dovrà essere attribuita evidenza al corrispettivo imputabile all’attività di banca depositaria e, a tal fine, sarà possibile assumere in via convenzionale – quale quota imponibile ad IVA, rappresentativa del peso dell’attività di controllo e di sorveglianza – il 28,3% del totale dei
corrispettivi dovuti alla banca depositaria
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Ernesto Sellitto
Decreto destinazione Italia
Il c.d. Decreto Destinazione Italia, al fine di eliminare balzelli e costi aggiuntivi per le imprese che cercano accesso al credito e di sostenere le forme di finanziamento alternative a quelle concesse dal sistema bancario, ha introdotto importanti modifiche all’imposta sostitutiva sui finanziamenti
Stefano Loconte e Ernesto Sellitto
in Diritto Bancario – Fiscalità Generale, Dicembre 2013, Bancaria Consulting
Rieti, 29 e 30 Novembre 2013
Corso di approfondimento IPSOA: La pratica professionale ha individuato diversi strumenti per tutelare i patrimoni personali dalle possibili “aggressioni”.
Start date 29 Novembre 2013 End date 30 Novembre 2013
Relatore:
Stefano Loconte, Professore a contratto di Diritto tributario e di Diritto dei trust, Università L.U.M. Jean
Monnet di Casamassima (BA) – Avvocato