scudo fiscale
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Linea dura della Cassazione sul reimpiego dei proventi illeciti ricorrendo a condotte lecite
Di Avv. Prof Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
Lo scudo non protegge dalla condanna per riciclaggio: è quanto stabilito dalla sentenza n. 7257/2020 della seconda sezione penale della Corte di cassazione, che i nostri professionisti Stefano Loconte Giulia Maria Mentasti hanno commentato per ItaliaOggi 7. Nel caso concreto è stato ritenuto irrilevante ai fini della sussistenza del riciclaggio che le singole operazioni poste in essere, e in particolare l’utilizzo dello scudo fiscale, il deposito su conti cointestati, e la donazione delle somme fossero tutte lecite; accertata la finalità di schermare la provenienza delittuosa del denaro, sussiste il reato di riciclaggio anche se l’evasione fiscale risale a decenni precedenti, e pure se si tratta di somme regolarmente scudate prima di essere fatte rientrare in Italia.
Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi7 uscito lunedì 14 Aprile 2020, pag.17 a cura del nostro studio. A seguito il PDF scaricabile.