voluntary disclosure
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di Avv. Prof. Stefano Loconte
Richieste di informazioni e questionari
L’Amministrazione finanziaria e la Guardia di Finanza stanno rielaborando le informazioni emerse grazie alle passate edizioni della voluntary disclosure e hanno avviato una serie di controlli sull’attività svolta dalle banche estere che custodivano i capitali italiani: le contestazioni più temute riguardano l’omessa ritenuta alla fonte e la presenza di stabile organizzazione in Italia
di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia M. Mentasti
La Corte di Cassazione chiarisce i confini operativi. No a una forzata restrizione del campo applicativo della voluntary disclosure
di Avv. Prof. Stefano Loconte
Una mappatura completa dei patrimoni detenuti all’estero dai contribuenti italiani che ha consentito al Fisco di incrociare i dati e dare il via ad una serie di verifiche sui soggetti coinvolti nelle varie operazioni e sulla natura dei rapporti che intercorrevano tra gli stessi.