Autore: Benedetta Lupo
Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
Intermediari di affari illeciti e procacciatori di schemi evasivi a rischio procedimento penale e confisca per reati tributari, anche se non hanno predisposto né inviato la dichiarazione, e nemmeno posto in essere la condotta incriminata.
Questo è quanto emerge dalla sentenza 23026/2020, che i nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti hanno commentato per IO7, e con cui la terza sezione penale della Cassazione, in un procedimento per indebita compensazione di cui all’art. 10-quater d.gs. 74/2000, ha ritenuto esente da vizi la misura ablativa rivolta a un soggetto terzo rispetto al contribuente a cui si contestava l’evasione fiscale.
📣 Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi 7 di lunedì 12 ottobre 2020, pag.13
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Siamo felici di aver partecipato a questo importante evento tenutosi Giovedì 15 Ottobre organizzato da Confindustria Bari e BAT e dedicato ai temi della gestione di passaggio generazionale e pianificazione patrimoniale.
Qui il video dell’evento.
Sono intervenuti all’incontro:
- Guido Corbetta – Università Bocconi
- Stefano Loconte – Loconte & Partners Studio legale e tributario
- Alberto Chiesa – Mediobanca S.p.A. – Wealth Planning
Un segnale e un evento importante di sensibilizzazione e informazione per l’imprenditoria del territorio barese.
Il trust: coordinate giuridiche, problematiche fiscali e prassi applicativa
Milano, 20 novembre 2020
Baglioni Hotel Carlton o Online
29 ottobre 2020 – ore 12:00 – 15:00
Pre-forum commercialisti ed esperti contabili – Le novità fiscali nella manovra 2021
PER INFO
Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
I bitcoin sono dei prodotti finanziari e pertanto disciplinati dal Tuf, con la conseguenza che se un privato senza abilitazione vende criptovalute su un sito internet commette il reato di intermediazione finanziaria abusiva.
Questo è quanto chiarito dalla sentenza 28607/2020, che i nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti hanno commentato per IO7, e con cui la seconda sezione penale della Cassazione, nell’ambito di un procedimento per abusivismo finanziario contestato in relazione a operazioni in criptovaluta, ha rigettato il motivo di ricorso con il quale veniva sostenuto che le valute virtuali non sono prodotti di investimento, ma mezzi di pagamento, e così sottratte alla normativa in materia di strumenti finanziari
Trovate l’articolo completo su Italia Oggi 7 di lunedì 12 ottobre 2020, pag.12
L’articolo è disponibile anche qui a seguito in versione PDF. (Download)
Siamo felici di annunciare la partecipazione a questo importante evento in collaborazione con Confindustria Bari, e dedicato ai temi della gestione di passaggio generazionale e pianificazione patrimoniale.
Intervengono all’incontro:
- Guido Corbetta – Università Bocconi
- Stefano Loconte – Loconte & Partners Studio legale e tributario
- Alberto Chiesa – Mediobanca S.p.A. – Wealth Planning
Un segnale e un evento importante di sensibilizzazione e informazione per l’imprenditoria del territorio barese.
Per iscriversi all’incontro online: https://www.eventbrite.it/e/biglietti-aziende-famigliari-tematiche-di-gestione-e-di-sviluppo-123465704245
Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti.
Più garanzie per i contribuenti sotto inchiesta fiscale, legittimati a ricorrere contro le richieste di informazioni: a riconoscerlo la sentenza nelle cause riunite C-245/19 Stato lussemburghese/B. e C-246/19 Stato lussemburghese/B., che i nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti hanno illustrato per IO.
Con questa sentenza la Corte di Giustizia Ue ha chiarito come il diritto a un ricorso effettivo sancito dalla Carta dei diritti fondamentali dell’Unione europea impone di permettere alle persone destinatarie di un ordine di informazioni da parte dell’amministrazione, nel contesto di una procedura di cooperazione tra Stati membri, di formare un’impugnazione diretta contro tale richiesta.
Trovate l’articolo completo su Italia Oggi di Giovedì 8 Ottobre, pag. 28
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Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv.Giulia Maria Mentasti
Le PMI sotto osservazione per rischio riciclaggio.
Come illustrato dai nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti per IO7, con il crescere esponenziale delle segnalazioni, aumenta il rischio di procedimenti penali per gli imprenditori e l’eventualità non certo remota che anche la società sia destinataria, ai sensi del d.lgs. 231/2001, di pesanti sanzioni pecuniarie e interdittive.
Infatti, nel 2019 sono state segnalate all’Uif oltre 105 mila operazioni sospette di riciclaggio e nel primo quadrimestre 2020 35.927: record mai toccati prima e che riguardano presunti illeciti compiuti in massima parte da organizzazioni criminali che cercano di reinvestire in aziende o settori “puliti” i proventi economici derivanti da operazioni illegali, comportando rischi elevatissimi sia per la persona fisica che per la società di incorrere in procedimenti penali.
Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi7 di lunedì 5 ottobre pag.5
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Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
L’attuale crisi di liquidità causata dalla pandemia da COVID-19 salva gli evasori dalla condanna penale: a chiarirlo l’UNGDCEC, in un documento che i nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti hanno illustrato per IO, e che ripercorre la giurisprudenza penal-tributaria sull’annoso tema della esimente della forza maggiore e le condizioni al sussistere delle quali la crisi pandemica esclude la punibilità per il reato di omesso versamento iva o ritenute certificate.
Trovate l’articolo completo su Italia Oggi di Martedì 6 Ottobre, pag 37.
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Pressione fiscale al 43,2%: l’intervento dell’Avv. Prof. Stefano Loconte, Managing Partner di LOCONTE&PARTNERS per chiarire la situazione attuale per l’economia del nostro paese.
“I numeri vanno però letti, e una precisazione è d’obbligo: non è che in questo ultimo trimestre è aumentata la pressione fiscale perché sono aumentate le tasse. Quando si parla di pressione fiscale si parla del rapporto fra gettito (le entrate fiscali italiane, fra l’altro non tutte e solo alcune) e PIL. Il problema è si che il gettito é diminuito perché la gente ha pagato meno tasse (anche perché spesso non era in grado di pagarle) ma ciò che è crollato è il PIL, quindi aumenta il rapporto. E questo ha fatto quindi aumentare l’impatto nelle tasche degli Italiani”
L’intervento dell’Avv. Prof. Stefano Loconte nell’edizione serale di Tgcom24 del 2 Ottobre 2020, su una riforma fiscale prospettata ed attesa da anni.
“Forse se ne parla da troppi anni. E si continua a dire che sarà presente in questa manovra di bilancio, però non è ancora chiaro in che termini sarà presente. Un dato di fatto è certo:all’interno della manovra fiscale serve un importante intervento di riforma dell’intero sistema tributario italiano”