evasione fiscale
Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
Intermediari di affari illeciti e procacciatori di schemi evasivi a rischio procedimento penale e confisca per reati tributari, anche se non hanno predisposto né inviato la dichiarazione, e nemmeno posto in essere la condotta incriminata.
Questo è quanto emerge dalla sentenza 23026/2020, che i nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti hanno commentato per IO7, e con cui la terza sezione penale della Cassazione, in un procedimento per indebita compensazione di cui all’art. 10-quater d.gs. 74/2000, ha ritenuto esente da vizi la misura ablativa rivolta a un soggetto terzo rispetto al contribuente a cui si contestava l’evasione fiscale.
📣 Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi 7 di lunedì 12 ottobre 2020, pag.13
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Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
Applicabile anche alle società la confisca obbligatoria, pure per equivalente, del profitto dell’evasione, e ancor prima il sequestro preventivo.
Come illustrato dai nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti per IO7, il chiarimento arriva dalla Guardia di Finanza con la circolare del 1 settembre 0216816/2020, avente a oggetto le recenti modifiche intervenute in materia penal-tributaria.
A salvare le imprese solo efficaci modelli organizzativi, avendo la GdF precisato che nemmeno l’aver aderito al regime di adempimento collaborativo mediante l’adozione di un sistema di controllo del rischio fiscale avrà di per sè effetto esimente.
Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi7 di Lunedì 28 Settembre.
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Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
Con l’applicabilità della confisca c.d. allargata agli evasori, via libera alla confisca di tutti i beni sproporzionati al reddito, con rischio maggiore per le aziende a ristretta base azionaria piuttosto che per le imprese di maggiori dimensioni.
Come illustrato dai nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti per IO7, queste sono tra le più rilevanti novità di cui alla circolare dell’1 settembre della Guardia di Finanza 0216816/2020, avente a oggetto le recenti modifiche intervenute in materia penal-tributaria.
Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi7 di Lunedì 21 Settembre 2020, pag.8
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Di Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
Più facile, e addirittura duplicabile, la confisca per gli evasori: la conferma sul punto arriva direttamente della Guardia di Finanza, con circolare 0216816/2020 del primo settembre avente a oggetto le «modifiche alla disciplina dei reati tributari e della responsabilità amministrativa degli enti» e che i nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti hanno illustrato per IO.
Accanto alla tradizionale confisca che nel caso di condanna o patteggiamento già colpisce tutti beni che costituiscono il profitto o il prezzo dell’illecito fiscale, per i più gravi reati tributari sarà applicabile anche una nuova misura, c.d. per sproporzione perché consentirà di confiscare anche tutti quei beni di cui il condannato non può giustificare la provenienza, avendone la disponibilità a qualsiasi titolo in valore sproporzionato al proprio reddito o alla propria attività economica
Trovate l’articolo completo nella rubrica Diritto&Fisco pag.25 di Italia Oggi del 8 Settembre 2020.
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Di Avv.Prof. Stefano Loconte e Avv. Giulia Maria Mentasti
L’emendamento al decreto Liquidità, approvato in commissione finanze e attività produttiva della camera, prevede che delle garanzie statali non potranno usufruire i grandi evasori fiscali, per i quali, unitamente a condanna per un reato tributario intervenuta negli ultimi 5 anni, sono scattate le pene accessorie, come l’interdizione dai pubblici uffici.
I nostri professionisti Stefano Loconte e Giulia Maria Mentasti illustrano per ItaliaOggi di Sabato 23 Maggio la previsione alla luce della normativa penal tributaria e delle pronunce della Cassazione in materia: ovvero sarà ammesso ai finanziamenti unicamente chi abbia estinto i propri debiti con il Fisco o abbia patteggiato una pena al di sotto dei 2 anni
Trovate l’articolo completo su ItaliaOggi di Sabato 23 Maggio, pag.23.
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di Avv. Prof. Stefano Loconte e Dott. Michele Cecchi
Sui titolari effettivi di società e altri enti
Nel report l’OCSE illustra gli obiettivi che si è prefissata al fine di coordinare l’implementazione, da
parte degli Stati, di meccanismi che garantiscano l’individuazione dei titolari effettivi di società e altri enti e lo scambio delle relative informazioni